МЕНЮ

Как осуществляется валютный контроль в 2022 году

Если вы заключаете контракт с нерезидентом на сумму более 3 000 000 рублей, у вас возникает обязанность передать в уполномоченный банк сведения по заключенному контракту, а именно, дату контракта, номер контракта, сумму, данные о контрагенте.

До 01.03.2018 года, информация о внешнеэкономических валютных операциях учитывалась в паспортах сделок. Паспорт сделки оформлялся к каждому международному контракту на сумму более чем 50 000 Долларов. Процедура валютного контроля проводилась в соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И.

С 01.03.2018 года паспорт сделки был упразднен так как вступила в силу Инструкция ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017, устанавливающая другие требования к регулированию экспортно-импортных операций.

Новые правила изменили взаимодействие с банками и ускорили расчеты с контрагентами, в итоге произошли некоторые изменениями, несколько из них приведены ниже:

  • Документы стали быстрее оформляться. Ранее на оформление паспорта сделки требовалось 3 дня + 2 дня на отправку резиденту. Сей час банк регистрирует контракт в течении одного рабочего дня.
  • Уменьшены отказы в постановке на учет. Уменьшились требования к заполнению контракта, но стало обязательно, чтобы в контракте была проставлена дата исполнения обязательств.
  • Изменена пороговая сумма для контроля. Ранее она составляла 50 000 долларов США. По новым правилам сделки после 3 000 000 рублей подлежат регистрации, что конечно же хуже чем было ранее.
  • Перераспределена нагрузка в части валютного контроля на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов участнику ВЭД.

Как теперь контролируются ВЭД-контракты

Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют контракт и присваивают ему  УНК - уникальный номер контракта, фактически это тот же набор цифр, что был и в паспорте сделки. Номер УНК закодирован,  наведя на нужную часть номера вы увидите подсказки с пояснениями.  XX  XX   XXXX / XXXX / XXXX / Х / Х

Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и цены контакта различается процедура отчетности.

Если импортный или экспортный контракт не превышает 200 тыс. рублей, регистрировать и предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код, однако некоторые банки все же просят оформлять участников ВЭД справку так как это является удобной унифицированной формой предоставления данных в банк. Однако банк имеет право запросить документы, если возникнут подозрения или он получит запрос из Центробанка.

Для импортных и экспортных контрактов в пределах от 200 тыс. до 3 000 000 рублей уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть контракт, приложение к контракту, инвойс, акт, счет, иные документы по сделке. Конкретный список лучше уточнить в обслуживающем банке.

Экспортные контракты суммой от 3 000 000 до 6 000 000 рублей имеют аналогичные требования. Контракт или иной документ предоставляется в банк, но договор не ставится на учет.

Импортные контракты суммой от 3 000 000 до 6 000 000 рублей и контракты на кредитование, для них регистрация обязательна, вы должны предоставить в банк оригинал контракта. После завершения сделки бухгалтер предприятия должен подготовить справку о подтверждающих документах - СПД. В случает Импорта товаров в ней достаточно указать номер декларации

В СПД могут включаться следующие документы:

  • декларация на товары, заявление на условный выпуск;
  • перевозочные, товаросопроводительные документы;
  • акты приема-передачи, счета-фактуры;
  • иная коммерческая, учетная документация.

Справка о подтверждающих документах оформляется в течении 15 дней после последнего дня месяца, в котором на документах, используемых в качестве таможенной декларации, проставлена отметка о дате их выпуска.

Для импортных и экспортных контрактов свыше 6 000 000 рублей  регистрация и присвоение УНК а так же подача СПД являются обязательным условием. Требования такие же, как и для контрактов более 3 млн рублей на импорт.

Порядок постановки контактов на учет и его ведения

  1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка.
    • Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки
      • Зачисление валюты от нерезидента -15 рабочих дней с момента зачисления
      • Списание в пользу нерезидента - До даты, когда предоставлено распоряжение о списании
      • Расчеты через счет резидента в банке-нерезиденте - 30 дней после месяца, когда средства списаны и зачислены
      • Ввоз, вывоз декларируемого товара - В момент подачи декларации в таможенный орган
      • Ввоз, вывоз недекларируемого товара - 15 дней с последнего дня месяца, в который поданы подтверждающие документы
      • Выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности - 15 дней после окончания месяца, когда оформлены документы
      • Иные случаи - По срокам предоставления СПД
  2. Банк проверяет документы и ставит контракт на учет в течение 1 рабочего дня. Еще 1 день требуется, чтобы присвоить соглашению уникальный номер.
    • За одним контрактом могут закрепить несколько УНК, если он содержит условия разных валютных сделок - например, есть признаки кредитного договора и договора поставки.
    • Банк также открывает на контракт ведомость банковского контроля и хранит ее в электронном виде.
  3. Банк уведомляет о присвоении УНК - обычно сообщением в личном кабинете. С этого момента можно начинать работу по договору.
    • Когда сделка завершается, участник ВЭД отчитывается перед банком закрывающими документами.